Как открыть ИИС и заработать на налоговых вычетах: особенности и нюансы
*Фото из Интернет
В кризис многие интересуются темой инвестирования. Инфляция стремительно растет, а рубль обесценивается. За последние полгода фондовые рынки отметили рекордное число вкладчиков. Только в октябре 2020 года на Московской бирже появилось более семисот новых брокерских счетов.
Начинающий инвестор, не имея внушительного капитала и опыта, ищет доступные способы выгодно вложить деньги. Мотивы понятны. Банковские ставки невысоки. Обычно они даже ниже уровня роста цен. Новичкам стоит обратить внимание на возможности, которые дает государство. Одна из таких возможностей - ИИС.
Что такое ИИС и в чем его преимущества
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) - это брокерский счет, который доступен только гражданам РФ. С помощью него можно также торговать ценными бумагами.
ИИС отличается от брокерского счета тем, что через него государство позволяет вкладчику вернуть налоги.
Брокер предлагает клиенту два типа вычета по ИИС
Вычет типа А
Если вы работаете официально и платите НДФЛ, то можете каждый год возвращать часть уплаченных в казну налогов.
Вот как это выглядит на практике: клиент банка кладет на счет, к примеру, 200 тысяч рублей. Теперь у него есть возможность вернуть 13%. От вложенной суммы ему будет начислено 26 тысяч рублей. Эти деньги вкладчик может снять с карты в любое время. Провернуть эту операцию можно только раз: один вклад - один вычет. На следующий год можно снова получить вычет на взнос, если пополнить счет новой суммой.
По вычету типа А есть свои ограничения:
Вернуть НДФЛ вы можете за тот год, в который сделали взнос. Например, клиент положил некую сумму на ИИС в 2010 году. За 2009 год он уже вычет не получит.
Есть предел, большего которого вы вернуть не сможете. В 2021 году сумма доступного вычета - не более 52 тысячи рублей. Исходя из этого, выбирая тип А, нецелесообразно делать взносы более 400 тысяч рублей.
Какую бы сумму вы не внесли на счет, вернуть можно только тот налог, который уплачен. Например, работодатель заплатил 15 тысяч НДФЛ, а вы внесли 300 тысяч. Значит вернут вам не 39 (13%), а только 15 тысяч рублей.
Вычет типа B
Второй тип вычета будет полезен тем, кому из налоговой нечего возвращать. Вычет на доход позволяет обойтись без уплаты налогов на прибыль.
Например, Иван Иванович открыл ИИС и стал торговать на акциями. На разнице в цене он заработал 160 тысяч рублей. Обычно на брокерском счете с прибыли удерживают 13%. На ИИС этот налог не взымают. Иван Иванович сэкономил 20 800 рублей.
Чтобы воспользоваться льготами по ИИС, нужно выбрать что-то одно: либо А, либо Б. Совмещать нельзя.
Минусы ИИС
- Ограничение на вывод средств.
Основной недостаток ИИС в том, что с него нельзя выводить деньги в течение трех лет. Это касается как самого вклада, так и прибыли от торговли на бирже и дивидендов. Если по какой-то причине инвестор решил вывести деньги раньше трех лет с момента открытия счета, то налоговый вычет придется вернуть государству.
Но этот минус можно обойти. Дело в том, что отсчет начинается не с той даты, когда вы сделали вклад, а с момента открытия счета в банке. Поэтому можно уже сейчас открыть ИИС, не совершая взносов. Например, вы откроете счет в 2021 году, а в 2023 внесете 50 тысяч, купите на них ценные бумаги, получите прибыль и в 2024 году можете снять все деньги.
- Ограничение на размер взноса.
На ИИС вы можете внести сумму, не превышающую один миллион рублей в год. При этом не имеет значения, вкладываете вы всю сумму целиком или по частям.
- На ИИС можно положить только рубли. А иностранную валюту покупают уже на самом брокерском счете. На доллары вы можете приобрести акции зарубежных компаний, которые доступны у брокера.
А или Б - что выбрать
Инвестор может воспользоваться только одним типом вычета. Но при открытии счета вам не нужно сразу выбирать. Если клиент хотя бы раз отдаст предпочтение типу А, то вариант Б будет недоступен. В России самый популярный вычет - типа А, особенно для новичков в инвестировании. По этому вычету вы гарантированно вернете себе 13% от вклада.
Если вы выбрали тип Б, просто обращайтесь в налоговую. Когда придет время выводить деньги и закрывать ИИС, сообщите брокеру о своем намерении вернуть 13% с дохода.
Эксперты рекомендуют открывать ИИС в любом случае, даже если вы пока не готовы вкладывать. Пусть счет пустой, но стаж идет. Тем более вам это ни будет стоить ни копейки. Пока существует государственная программа по ИИС, пользуйтесь этой возможностью.